Сценарий в доме престарелых на день пожилого человека: Сценарий мероприятия ко Дню пожилого человека: «Согреем ладони, разгладим морщины»

Роскамп не было отказано в доступе ни к одному из клиентов, поскольку эти услуги считаются необходимыми. Однако есть серые зоны. В хаосе чрезвычайной ситуации в области общественного здравоохранения, поскольку рабочие, допущенные внутрь помещений, ограничены, некоторые потребности могут быть упущены. «Семьям нужно протянуть руку и сказать:« Вот такая ситуация, моей маме нужна помощь в купании, и к ней приходит помощник, чтобы помочь ей с этим. Смогут ли они войти? Если нет, то как мы собираемся вымыть мою маму? »- сказал Каллмайер из Ассоциации Альцгеймера.

«Готова поспорить, что есть пациенты, которые не чистят зубы, потому что персонал пытается принять меры, чтобы спасти их жизни», — сказала Лиза Свит, главный клинический директор Национальной ассоциации медицинских помощников. Такие компромиссы не являются гипотетическими. Через частную группу организации в Facebook она узнает от участников о всевозможных проблемах. Помощники беспокоятся о потере зарплаты, потому что учреждения не пропускают их, о поиске ухода за своими детьми, которые внезапно бросают школу, и о том, что они не знают, как защитить себя и своих клиентов от возможного заражения.

Некоторые воспитатели уже изо всех сил пытаются прикрыть своих коллег, которые «второстепенны» или не могут работать, потому что их дети вернулись из школы — и это иногда происходит за счет хорошего ухода. Свит прочитал вслух один пост в Facebook от сертифицированного помощника медсестры: «У меня есть 31-летний пациент с параличом нижних конечностей, который почти два дня оставался в своем кресле без изменения положения, потому что мы, его сотрудники, все пытались разогнаться со скоростью 90 миль в час. для прикрытия смены, потому что для обработки груза не хватает персонала.”

В то же время новые меры безопасности — такие как доставка еды жильцам в их комнаты, а не обслуживание их в общих обеденных зонах — могут добавить дополнительную работу тем воспитателям, которые все еще работают.

Нехватка персонала вызывает и другие проблемы — заставляют работать помощников, даже если они плохо себя чувствуют. Одна сиделка из Северной Каролины, пожелавшая остаться неназванной, потому что опасалась за свою работу, сказала, что ее начальник скептически отреагировал, когда она сообщила о кашле и стеснении в груди и попросила отпуск.Она работает в небольшом агентстве по уходу за престарелыми, которое предоставляет услуги некоторым людям дома, а другим — в домах престарелых. За последние несколько месяцев ее основным клиентом была женщина 90 лет с деменцией, которая живет в большом учреждении.

Опекун знает, насколько уязвима ее клиентка: ей приходится держать одну руку за плечи, а другую — за колени, чтобы помочь женщине подняться с инвалидной коляски в постель. Пожилая женщина нуждается в помощи, чтобы надеть и снять очки.«Прошлой осенью она заболела обычной простудой или гриппом и почти не выжила», — сказал опекун. «Она очень хрупкая».

Связанный:

Разочарованные и опасающиеся нехватки защитного снаряжения, медицинские работники самостоятельно ищут маски

Когда медицинские работники, осуществляющие уход, решили, что она должна пройти драгоценный тест на Covid-19, и она послушалась их совета, она сказала, что ее боссы были в ярости. «Люди, с которыми я работаю, злятся на меня за то, что я сказала, что я прошла тестирование», — сказала она.Она предположила, что они не воспринимали вирус всерьез, но также беспокоились, что семьи испугаются и перестанут доверять учреждению или агентству заботу о своих близких. «Они не хотят, чтобы их репутация пострадала», — сказала она. «До сих пор есть клеймо для тестирования».

(Она предоставила STAT скриншоты текстовых сообщений и медицинских документов, чтобы подтвердить свою историю.)

Иногда именно опекун хочет работать, несмотря на плохое самочувствие, чтобы не потерять зарплату.Одна сертифицированная медсестра, которая работает в доме престарелых в Джорджии — она ​​попросила не называть ее имени, опасаясь за свою работу, — сказала, что персонал принимает меры по дезинфекции рук, но не все избегали, если у них были симптомы. «Я видела на работе несколько больных людей», — сказала она. «Однажды я уходил домой и увидел другого человека, работавшего дневную смену в маске. Она говорила о том, как она заболела, и я подумал: «Тогда почему ты здесь?» А она сказала: «Мне нужно зарабатывать деньги.’”

Ситуация может быть сложной даже для тех сообществ, у которых достаточно ресурсов для оказания помощи, которая несколько дней назад была бы оказана приезжими подрядчиками. В пенсионном сообществе North Hill в Нидхэме, штат Массачусетс, каждый сотрудник по прибытии на смену проходит проверку на жар и кашель. Компания истолковала распоряжения губернатора Массачусетса как означающие, что все 400 или около того собственных сотрудников Норт-Хилла необходимы, но примерно 30 помощников или компаньонов, с которыми жители заключают контракты со стороны, являются посетителями, и поэтому им не разрешено входить.

«Когда этих 30 человек здесь нет, сотрудникам North Hill все еще необходимо предоставлять эти услуги. Мы должны устранить слабину », — сказал Тед Оуэнс, президент и главный исполнительный директор сообщества. Он объяснил, что его команда уже оказывает непрерывный уход, поэтому у персонала есть необходимый опыт. «Мы просто попросили всех копнуть немного глубже и дать нам немного больше», — сказал он.

Тем не менее, он знает, что от измученных низкооплачиваемых рабочих нужно много попросить еще немного.

Типы жестокого обращения с пожилыми людьми — узнайте 7 различных форм жестокого обращения

По данным Национального совета по вопросам старения, примерно каждый десятый американец в возрасте 60 лет и старше страдал по крайней мере от одной из 7 форм жестокого обращения с пожилыми людьми, выявленных Национальным центром жестокого обращения с пожилыми людьми (NCEA).Знание различных форм жестокого обращения с пожилыми людьми может помочь защитить пожилых людей от более изощренных форм плохого обращения.

7 различных форм жестокого обращения с пожилыми людьми

Когда кто-либо, обладающий властью над пожилым человеком, намеренно причиняет ему вред или подвергает его серьезному риску причинения вреда, его действия — или бездействие — считаются жестоким обращением с пожилыми людьми.

Хотя некоторые формы жестокого обращения с пожилыми людьми, такие как физическое насилие, обычно воспринимаются серьезно, другие формы выявить труднее.По данным NCEA, существует 7 основных типов жестокого обращения с пожилыми людьми.

7 видов жестокого обращения с пожилыми людьми:

• Физическое насилие
• Сексуальное насилие
• Эмоциональное или психологическое насилие
• Пренебрежение
• Оставление
• Финансовые злоупотребления
• Самоотверженность

Жестокое обращение с пожилыми людьми независимо от типа может иметь разрушительные последствия, включая сильные эмоциональные страдания, серьезные физические травмы и даже смерть.

Старейшинам и их близким важно распознавать все формы жестокого обращения, чтобы предотвращать, пресекать или, при необходимости, добиваться правосудия в отношении тех, кто воспользовался преимуществами людей, находящихся в наиболее уязвимом положении.

Краткие факты о жестоком обращении с пожилыми

• Жестокое обращение с пожилыми людьми выходит за рамки физического и эмоционального насилия. Существует 7 основных типов, включая сексуальное и финансовое насилие.
• Большинство видов жестокого обращения с пожилыми совершается людьми, которым доверяют, но старейшины могут плохо обращаться с собой, пренебрегая собой.
• Согласно Национальному совету по вопросам старения (NCOA), пожилые люди чаще сообщают о финансовой эксплуатации, чем об эмоциональном, физическом и сексуальном насилии или пренебрежении.
• Согласно NCEA, пренебрежение заботой является наиболее распространенным видом жестокого обращения с пожилыми людьми.

Физическое насилие над пожилыми

Физическое насилие над пожилыми — это умышленное применение силы против пожилого человека, которое приводит к физическим повреждениям, от физической боли до смерти.

Некоторые физические признаки жестокого обращения включают:

• Сломанные кости
• Синяки
• Бернс
• Вывих
• Признаки самолечения
• Растяжения
• Внезапная необъяснимая потеря волос
• Потеря зуба

К другим предупреждающим признакам физического насилия относятся:

• Схема госпитализации по поводу одинаковых или похожих травм
• Несвоевременная медицинская помощь при травме
• Дискомфорт со стороны старшего по отношению к определенному человеку или отдельным лицам
• Слабое объяснение травмы старшего
• Поездки в разные отделения неотложной помощи, чтобы избежать подозрений
• Отказ от занятий или общения, которыми раньше наслаждались старейшины

Сексуальное насилие над пожилыми людьми

Сексуальное насилие над пожилыми — это принудительное или нежелательное сексуальное взаимодействие любого рода с пожилым человеком.Сюда входят любые сексуальные контакты с пожилыми людьми, страдающими деменцией, болезнью Альцгеймера или другим недугом, которые не позволяют им дать согласие на половой акт.

Предупреждающие признаки сексуального насилия над пожилыми включают:

• Кровотечение из заднего прохода или половых органов
• Ушиб гениталий или внутренней поверхности бедер
• Новые болезни, передающиеся половым путем
• Боль в анусе или гениталиях
• Панические атаки
• Травмы таза
• Проблемы при ходьбе или сидении
• Социальная или эмоциональная изоляция
• Попытки самоубийства
• Нижнее белье разорванное, окровавленное или в пятнах

Старейшины могут подвергаться сексуальному насилию со стороны любого, включая персонал дома престарелых, жителей дома престарелых, опекунов на дому, друзей и членов семьи.

Психологическое и эмоциональное насилие над пожилыми людьми

Психологическое и эмоциональное насилие — это умышленные действия, которые причиняют психическую боль, страх или страдания пожилому человеку.

Психологическое и эмоциональное насилие может принимать форму:

• Запрет доступа к ресурсам
• Унижение
• Оскорбления
• Запугивание
• Изоляция
• Обзвон
• Терроризм
• Угрозы

Некоторые признаки эмоционального и психологического насилия в отношении пожилых людей включают:

• Внешний вид подавленный или замкнутый
• Выглядеть обеспокоенным или напуганным
• Попытка причинить вред другим
• Избегать зрительного контакта
• Различные режимы приема пищи или сна
• Изоляция от друзей и семьи
• Низкая самооценка
• Перепады настроения

Пренебрежение старейшинами

Игнорирование пожилых людей происходит, когда опекун не может защитить старшего от вреда или удовлетворить его потребности, что приводит к серьезным травмам или рискует их получить.Пренебрежение — это не случайность, а результат небрежности или невнимания к благополучию старшего.

Примеры пренебрежительного отношения к пожилым людям включают отсутствие надлежащего обеспечения:

• Основные повседневные занятия или приют
• Одежда
• Уход за гигиеной
• Медицинское обслуживание
• Питание и увлажнение
• Защита от опасности

К сожалению, NCEA считает пренебрежение самым распространенным видом жестокого обращения с пожилыми людьми.Это особенно высокий риск среди неукомплектованных персоналом домов престарелых и перегруженных работой опекунов.

Отказ от престарелых

Иногда, в сочетании с пренебрежением, отказ от пожилых людей происходит, когда кто-то, взяв на себя заботу о пожилом человеке, намеренно бросает их.

Бывший опекун может оставить старейшину в больнице, доме престарелых или другом учреждении по уходу без какой-либо формальной договоренности или с родственниками, которые не согласились быть опекунами.

Кто-то может стать жертвой брошенного пожилым человеком, если он один, и:

• Выглядеть смущенным, потерянным или напуганным
• выглядеть одиноким или подавленным
• Кажется слабым, истощенным или обезвоженным
• Соблюдайте правила гигиены

Независимо от ситуации, отказ от старейшины может привести к большим затруднениям и боли для брошенного старейшины и поставить под угрозу их физическое здоровье.

Финансовое насилие над пожилыми людьми

Финансовое насилие над пожилыми людьми — это незаконное, несанкционированное или ненадлежащее использование ресурсов пожилого человека кем-либо, состоящим в доверительных отношениях с этим человеком.

Некоторые предупреждающие признаки финансового злоупотребления пожилыми включают:

• Образец пропавшего имущества или имущества
• Старейшина обсуждает финансовые вопросы, у которых нет документации
• Пожилой человек, который не знает и не понимает своего финансового положения
• Человек, проявляющий необычный интерес к тому, сколько денег тратит старейшина
• Снятие средств в банкоматах, которое не мог сделать старший, или снятие средств по необъяснимой причине
• Аннулированные чеки или банковские выписки, отправляемые на дом преступника
• Уведомления о выселении, свидетельства о неоплаченных счетах или отключении коммунальных услуг

Согласно исследованию MetLife, посвященному финансовому насилию среди пожилых людей, финансовые злоупотребления обходятся пожилым людям примерно в 2 доллара.9 миллиардов каждый год. Это наиболее частый вид жестокого обращения с пожилыми людьми, о котором сообщают сами.

Старейший пренебрежение собой

Последняя и, возможно, самая недооцененная форма жестокого обращения с пожилыми людьми — это пренебрежение к себе. Пренебрежение к себе происходит, когда пожилой человек больше не может удовлетворять свои основные повседневные потребности, но не принимает мер, чтобы эти потребности удовлетворяли другие.

Небрежность старейшины может включать неспособность старейшины правильно учиться:

• Получайте достаточное питание и увлажнение
• Одевайтесь сами
• Соблюдайте базовую гигиену
• Уход за домом
• Медицинский уход за собой
• Управление финансовыми делами

Признаки пренебрежения к себе пожилыми включают:

• Пролежни или кожные высыпания
• Обезвоживание или потеря веса
• Неподходящая или нечистая одежда
• Отсутствие еды в доме
• Отсутствие необходимой медицинской помощи
• Плохая личная гигиена
• Плохой сон
• Неоплаченные счета
• Нечистое или небезопасное жилище
• Нелеченые инфекции или травмы

Многие пожилые люди борются с тем, чтобы отпустить свою независимость или признать, что они, возможно, не в состоянии заботиться о себе так, как раньше.

Однако пренебрежение к себе пожилыми людьми может быть столь же опасным для пожилых людей, как и формы жестокого обращения с ними со стороны других.

Что делать, если вы подозреваете жестокое обращение с пожилыми людьми

Жестокое обращение с старейшиной может совершить любой человек, имеющий власть над старейшиной, или любой, кто завоевывает доверие этого старейшины. Сюда входят друзья, семья, обслуживающий персонал и наемные специалисты.

Если вы подозреваете жестокое обращение с пожилыми людьми:

• Зарегистрируйтесь у любимого человека: Некоторые старейшины могут не решаться или бояться рассказывать о своем опыте жестокого обращения, но с мягкими подсказками они могут довериться вам.
• Отнеситесь к обвинениям серьезно: Слишком много людей не верят старшим, когда рассказывают близким о своем жестоком обращении. Серьезно рассмотрите любое насилие, о котором вам рассказывает любимый человек.
• Поддерживайте постоянный контакт с любимым человеком: Социально изолированные пожилые люди больше подвержены риску жестокого обращения.
• Используйте доступные ресурсы: Если вы подозреваете случай халатного отношения к пожилым людям, пренебрежения собой или отказа от них, обратитесь в местный офис Службы защиты взрослых (APS), омбудсмену домов престарелых или в полицию.
• В экстренной ситуации звоните 911: Если вы беспокоитесь, что пожилой человек находится в непосредственной опасности, позвоните в полицию или 911.

Если ваш любимый стал жертвой насилия, мы можем помочь

Обнаружение того, что кто-то, кого вы любите, стал жертвой жестокого обращения, может быть разрушительным, особенно когда ему причиняет вред тот, кому он доверял.

Хотя нет никакого способа обратить вспять причины жестокого обращения с пожилыми людьми, получение компенсации через судебный процесс в доме престарелых или индивидуальный иск может помочь жертве выздороветь и повысить качество ее жизни в будущем.

Компенсация может помочь с:

• Медицинские расходы
• Расходы на психическое здоровье
• Замена денежных средств и активов
• Оплата нового ухода
• Привлечение к ответственности физических лиц и учреждений по уходу

Если ваш любимый человек подвергся жестокому обращению или оставался без внимания, добивайтесь справедливости и компенсации, которых они заслуживают. Начните бесплатное рассмотрение дела сегодня.

В какой степени Medicare покроет долгосрочное обслуживание?

Как и многие американцы, когда потребность в длительном уходе впервые поразила мою семью, мы совершенно не знали этого предмета — и особенно части того, как за него платить.Мы ошибочно предположили, что Medicare оплатит все потребности моей бабушки в уходе.

В конце концов, решение нашей семьи было похоже на решение головоломки. Мы полагались на нескольких членов семьи, специалистов по временному уходу и специалистов по уходу на дому, чтобы обеспечить моей бабушке необходимый уход.

Оглядываясь назад, можно сказать, что наше заблуждение относительно того, как Medicare работает с долгосрочным уходом, не должно было меня удивлять, поскольку я не знал даже базовой терминологии, связанной с долгосрочным уходом.

И, к сожалению, я знаю по собственному опыту общения с сотнями семей на протяжении многих лет, что большинство американцев в конечном итоге сталкиваются с перспективой долгосрочного ухода даже без этого элементарного понимания.Они обнаруживают, что пытаются решить проблему еще до того, как узнают о ней.

Хорошая новость заключается в том, что, хотя роль Medicare в долгосрочном уходе сложна, вы можете избежать большей части головной боли, связанной с финансовым бременем долгосрочного ухода, понимая следующие основные концепции:

Основы оплаты длительного ухода

Опекунский уход относится к личному уходу, предоставляемому людям, чтобы помочь им в повседневной деятельности (ADL), которая включает купание, одевание и переход из сидячего положения в стоя или в постели и из постели.Также известна как немедицинская помощь , опекунство может и часто предоставляется лицами, не имеющими профессионального медицинского образования.

Квалифицированный уход, , с другой стороны, требует, чтобы поставщик имел профессиональную медицинскую подготовку и лицензии. В домашних условиях различие между теми, кто оказывает эти виды ухода, довольно очевидно. В условиях больницы это менее очевидно. Медсестры, например, оказывают как медицинскую помощь, так и уход за больными одновременно, особенно в небольших больницах.

В прошлом самым простым тестом для определения того, будет ли Medicare оплачивать медицинское обслуживание, было определение того, было ли оказываемое медицинское обслуживание опекой / личным уходом или медицинским / квалифицированным уходом. Вплоть до недавнего объявления в отношении Medicare Advantage (MA) Medicare не покрывала опекунское обслуживание, но оплачивала квалифицированный уход (или, по крайней мере, его часть). Тем не менее, первоначальная программа Medicare по-прежнему будет оплачивать только квалифицированную помощь (частично), но правила долгосрочного ухода для MA более мягкие.

В апреле 2018 года Центры услуг Medicare и Medicaid (CMS) внесли изменения в политику, которые позволяют планам Medicare Advantage покрывать дополнительные медицинские льготы. До этого объявления преимущества «ежедневного обслуживания» не подпадали под действие MA. Однако, начиная с 2019 года, планы MA могут предлагать медицинские льготы, которые улучшают функциональное воздействие проблем со здоровьем или уменьшают потребность в использовании медицинских и неотложных услуг.

Цель состоит в том, чтобы улучшить качество жизни получателя МА и улучшить его состояние здоровья.Поэтому в некоторых планах MA доступны различные услуги на дому и по месту жительства. Но принятие этого положения страховщиками MA было довольно медленным. По состоянию на 2021 год только 6% планов MA предусматривают покрытие для поддержки на дому или обеспечения безопасности в ванной.

Сценарии долгосрочного ухода

К сожалению, эти, казалось бы, несложные различия усложняются, особенно когда потребность пациента в уходе меняется с временной на долгосрочную.

Для того, чтобы программа Original Medicare могла оплачивать услуги, оказываемые на дому, это должно быть медицинское обслуживание, назначенное врачом и на неполный рабочий день.Человек также должен быть «ограничен», что означает, что он не может покинуть свой дом без посторонней помощи. Для Medicare Advantage это более снисходительно, но все же лицензированный поставщик должен рекомендовать услуги и считать их необходимыми с медицинской точки зрения. (Это относится ко всем дополнительным медицинским льготам, предоставляемым Medicare Advantage).

В дневном уходе для взрослых большая часть, если не вся предоставляемая помощь считается немедицинской, и поэтому Original Medicare не оплачивает ее.Однако в настоящее время существуют центры дневного ухода за взрослыми (ADHC), которые предоставляют как медицинскую, так и немедицинскую помощь. В этих условиях, если лечение предписано и необходимо по медицинским показаниям, оно подпадает под действие рекомендаций по покрытию Medicare. Кроме того, начиная с 2019 года, некоторые планы Medicare Advantage могут покрывать дневной уход за взрослыми в рамках новых дополнительных медицинских льгот.

То же самое относится и к сообществам, живущим с уходом, которые со временем все чаще предлагают медицинские услуги. Original Medicare и, скорее всего, Medicare Advantage оплатит эти услуги, но не оплатит проживание и питание.

Другие льготы по долгосрочному уходу, которые могут быть предоставлены через дополнительные медицинские льготы по планам Medicare Advantage, включают временный уход, доставку еды и транспортировку как медицинского, так и немедицинского характера. С 2021 года льготы на транспорт и питание гораздо чаще используются в планах Medicare Advantage, чем услуги поддержки на дому.

Правила учреждений квалифицированного сестринского ухода более сложные

Правила, касающиеся Medicare и домов престарелых или учреждений квалифицированного сестринского ухода, более сложны.

Original Medicare и Medicare Advantage оплатят расходы на квалифицированный медицинский уход, включая уход, предоставляемый в доме квалифицированного сестринского ухода в течение ограниченного времени, при условии 1) уход предназначен для восстановления после болезни или травмы, а не для хронического состояния и 2 ) ему предшествует пребывание в больнице не менее трех дней.

В течение первых 20 дней Medicare оплачивает 100% стоимости. В течение следующих 80 дней Medicare оплачивает 80% стоимости. Квалифицированный медперсонал сверх 100 дней не покрывается планом Original Medicare.

Лица, имеющие план Medicare Advantage, имеют как минимум такое же покрытие, как упомянуто выше, и, возможно, имеют дополнительное покрытие. Кроме того, лица с определенными типами дополнительной страховки Medicare могут получить дополнительную помощь для покрытия расходов на дом престарелых / квалифицированный медицинский уход. Некоторые планы покрывают 100% сострахования, требуемого Medicare. Это означает, что между Medicare и планом Medigap будет покрываться 100% стоимости квалифицированного ухода в течение 100 дней.

Помимо помощи по программе Medicare

Хотя общие преимущества Original Medicare в отношении долгосрочного ухода ограничены, Medicare Advantage постоянно развивается. Кроме того, существует множество других вариантов государственной помощи штата и федерального правительства, которые могут помочь. Могут помочь финансовые ресурсы от некоммерческих организаций, фондов и администрации ветеранов, а также частные ссуды.

Некоторые люди предпочитают приобретать частную страховку по долгосрочному уходу, которая покроет различные суммы расходов по долгосрочному уходу, если и когда они вам понадобятся.Это решение следует принимать вместе с анализом вашего общего финансового положения, поскольку страхование на случай длительного ухода стоит довольно дорого.

Medicaid — это полезное средство оплаты долгосрочного ухода за пожилыми людьми с низким доходом и теми, кто исчерпал свои активы. Фактически, шесть из десяти жителей дома престарелых охвачены программой Medicaid, как правило, в дополнение к программе Medicare. В зависимости от функциональных и финансовых потребностей помощь с различными потребностями в долгосрочном уходе предоставляется в рамках государственных планов Medicaid и отказов от Medicaid в рамках услуг на дому и по месту жительства (HCBS).Эта поддержка — в зависимости от вашего права на участие в программе Medicaid — может быть в форме личной помощи, совместного ухода, временного ухода, дневного ухода за взрослыми, доставки еды, ухода в доме престарелых и т. Д.

Как всегда, стоит потратить время на изучение онлайн-ресурсов, в том числе этого инструмента поиска ресурсов, чтобы определить, имеете ли вы или ваш близкий право на ресурсы, которые могут помочь в оплате проживания или ухода на дому.

Выберите свой штат на этой карте, чтобы увидеть, как Medicaid может предоставить помощь в связи с вашим покрытием Medicare.

Двадцать вопросов о планировании ухода за Medicaid и в домах престарелых

Кратко

Для пожилых людей, получающих уход, финансовая помощь через Medicaid может покрыть зачастую значительные расходы. Но Medicaid имеет строгие требования, основанные на потребностях, и правила передачи активов, которые налогоплательщики и их консультанты должны учитывать при планировании. Автор отвечает на 20 распространенных вопросов о квалификационных требованиях для предоставления услуг по уходу в рамках программы Medicaid в домах престарелых и предлагает стратегии финансового планирования для налогоплательщиков, которые собираются заняться медицинским уходом для себя или своих близких.В этой статье будут рассмотрены различные налоговые и юридические вопросы, с которыми сталкиваются пожилые люди в Нью-Йорке, которые могут попасть в дом престарелых или нуждаться в уходе на дому в будущем, будучи обеспокоены защитой семейного имущества. Требования к программе Medicaid и право на участие в ней, в частности, являются предметом 20 общих вопросов, ответы на которые приведены ниже.

***

1. В чем разница между программами Medicare и Medicaid в предоставлении услуг в доме престарелых?

Medicare — это федеральная программа страхования для лиц старше 65 лет, которые оплачивают больничные расходы за счет отчислений и взносов на внебольничные расходы.При условии, что человек был госпитализирован не менее трех дней, Medicare Part A оплатит первые 20 дней пребывания в учреждении квалифицированного сестринского ухода (SNF) за неотложную медицинскую или реабилитационную помощь. Последующие 80 дней в SNF будут покрываться после доплаты при соблюдении следующих требований:

• Лицо должно попасть в ОЯТ в течение 30 дней после пребывания в больнице.
• Уход должен быть квалифицированным (то есть не просто опекунским) и основываться на том же состоянии, которое стало причиной госпитализации.
• Уход должен осуществляться под контролем врача.

Следует отметить, что максимальное покрытие Medicare в течение 100 дней зависит от демонстрации того, что медицинская реабилитация улучшит состояние человека.

Напротив, право на страхование Medicaid в доме престарелых основывается на финансовых возможностях человека с точки зрения дохода и имущества на дату подачи заявления.

2. Какие активы учитываются при определении права на участие в программе Medicaid?

Для штата Нью-Йорк в 2018 году оценка потребностей в программе Medicaid включает анализ активов заявителя по двум параметрам.Во-первых, если заявитель является физическим лицом, сумма активов, которые могут быть сохранены (пособие на ресурсы), составляет 15 150 долларов США вместе с любыми активами, освобожденными от налогообложения. Во-вторых, в соответствии с положениями программы Medicaid об обнищании супругов, определенная часть совокупных ресурсов пары защищается, если у получателя (супруга, проживающего в учреждении) есть супруга, проживающая дома (супруга по месту жительства). Минимальное пособие составляет 74 820 долларов США, а максимальное — 123 600 долларов США, что составляет половину совокупного имущества пары (называемого долей супруга; это предполагает, что пара имеет активы не менее 247 200 долларов США).Комбинация единовременного и максимального пособия на супруга по месту жительства называется Совместным супружеским пособием (JSA) и составляет 138 750 долларов США (123 600 долларов США + 15 150 долларов США), которые не учитываются в программе Medicaid вместе с любыми активами, освобожденными от уплаты налогов. Освобожденные активы включают следующее:

• Безвозвратные записи о захоронении заявителя, детей, братьев и сестер, а также всех супругов
• Страхование жизни на погребение номинальной стоимостью не более 1500 долларов США, например, срочный полис
• Автомобиль и движимое имущество
• Независимо от названия дома, личное место жительства (с максимальным капиталом 858 000 долларов США), в котором проживает супруг (а) по месту жительства или ребенок-инвалид
• Пенсионные счета [i.е., IRA, 401 (k) планы, 403 (b) планы], которые имеют статус периодической оплаты (т. е. аннуитетные выплаты в течение продолжительности жизни человека). Хотя счет будет освобожден от рассмотрения как счетный актив, доход будет учитываться при подсчете месяцев дисквалификации, как описано ниже. Пенсионный счет супруга, проживающего по месту жительства, также будет освобожден от уплаты налога, если он имеет статус выплаты, когда на доход будут распространяться ограничения по доходу Medicaid. Большинство округов Нью-Йорка используют таблицы IRS для расчета требуемого ежемесячного распределения (RMD), в то время как несколько других (например,g., округа Нассау, Саффолк, Рокленд, Ориндж и Дюшес) используют Таблицу ожидаемой продолжительности жизни социальных служб. Последнее значительно увеличивает сумму, необходимую для периодического распределения.
• Коммерческая недвижимость заявителя и все ликвидные резервы, необходимые для работы семейного предприятия. Сюда входят автомобили, машины, оборудование, инвентарь, инструменты и домашний скот.

3. Что еще определяет право на участие в программе Medicaid в рамках оценки потребностей?

При оценке потребностей Medicaid весь доход заявителя должен быть перечислен на счет дома престарелых, за вычетом пособия в размере 50 долларов, которое может удерживаться лицом в штате Нью-Йорк.В случае супруга по месту жительства это пособие (из любого заработанного или незаработанного источника) составляет до 3090 долларов от совокупного ежемесячного дохода. Если у супруга по месту жительства ежемесячный доход выше этого пособия, 25% излишка должны использоваться для оплаты ухода в доме престарелых. Если доход меньше этого пособия, в Medicaid можно подать заявление о компенсации разницы за счет сохранения части семейного имущества.

4. Какие правила передачи активов применяются?

Существует период ретроспективного анализа продолжительностью 60 месяцев, в результате которого рассматривается любой подарок (известный как безвозмездный перевод), сделанный в течение этого периода, кроме супруга.В большинстве округов Нью-Йорка любые выплаты на сумму более 1000 долларов в течение этого периода будут тщательно изучены, но продажи для полного учета не будут. Следует отметить, что после получения права на участие в программе Medicaid активы супруга могут вырасти до любой суммы, в то время как активы институционального супруга не могут превышать единовременное пособие в размере 15 150 долларов США. Это означает, что после создания финансового снимка активы или переводы супруга по месту жительства не рассматриваются; право на получение ресурсов происходит только во время подачи заявки.Это позволит, например, продать основное место жительства супругу по месту жительства, который в качестве единственного собственника до получения права на участие в программе Medicaid мог бы освободить выручку от продажи после получения права на участие в программе Medicaid. Medicaid может даже проверить активы бывшего супруга, если развод не произошел более чем за 60 месяцев до подачи заявления. При обнаружении некомпенсированных переводов сумма таких переводов делится на среднемесячную региональную ставку (MRR) дома престарелых по месту нахождения заявителя, чтобы получить количество месяцев, в течение которых заявитель не будет иметь права на участие в программе Medicaid.Например, если MRR для домов престарелых составляет 10 000 долларов, а подарок на 200 000 долларов происходит в течение периода ретроспективного анализа, период дисквалификации Medicaid будет составлять 20 месяцев.

Следует отметить, что хотя исключение из федерального налога на дарение применяется к переводам на сумму менее 15 000 долларов США, это не означает, что такая сумма разрешена в качестве безвозмездного перевода по программе Medicaid.

5. Когда начинается срок дисквалификации?

Следующие три условия должны соблюдаться до того, как начнутся отсчеты периода дисквалификации за безвозмездный перевод, сделанный в течение периода ретроспективного анализа:

• Заявитель помещен в дом престарелых.
• Заявление на участие в программе Medicaid подано (с учетом того, что Департамент социальных услуг будет рассматривать 90 дней с первого дня месяца подачи). Право на участие будет установлено в том месяце, в котором заявитель впервые отвечает требованиям дохода и ресурсов.
• Заявитель проходит оценку потребностей, описанную выше.

Например, предположим, что безвозмездный перевод в размере 100 000 долларов США осуществляется за 20 месяцев до поступления в дом престарелых, а MRR составляет 10 000 долларов в месяц.Это приводит к 10-месячному периоду дисквалификации на основании расчета, описанного в вопросе 4. Начало срока дисквалификации человека откладывается до тех пор, пока не будут выполнены три вышеупомянутых условия. Соответственно, активы не могут быть сохранены, как в соответствии с прежним «правилом половин», которое допускало возможность удержания до половины имеющихся активов, передачи остальной части и, следовательно, существенного сокращения срока дисквалификации. В этом случае человек не выполняет требования оценки потребностей.Этот прием планирования был заменен на метод, описанный в вопросе 14 ниже, известный как стратегия «обратного правила половин».

6. Чем отличаются правила Medicaid для ухода на дому?

В настоящее время правила ретроспективного анализа не применяются к программе Medicaid по месту жительства (то есть к уходу на дому). Этот уход может включать до 28 часов в неделю (а в некоторых случаях и больше) на основе оценки Плана управляемого долгосрочного ухода (MLTC). Это означает, что физическое лицо может передать все активы сверх единовременного пособия в размере 15 150 долларов США или JSA 138 750 долларов США супругу по месту жительства при условии, что у него есть план MLTC.

После создания финансового снимка активы или переводы супруга по месту жительства не рассматриваются; право на получение ресурсов происходит только во время подачи заявки.

Правила получения дохода для ухода на дому по программе Medicaid имеют более низкие ограничения; Дополнительный ежемесячный доход для одинокого человека составляет более 842 долларов для человека и 1233 доллара для супружеской пары. Обе эти цифры увеличиваются на 20 долларов, в результате чего получается 862 и 1253 доллара соответственно. Соответственно, если лицо, считающееся инвалидом, желает подать заявление на уход на дому, любой излишек дохода должен быть выплачен в Medicaid.

Доверительный фонд объединенного дохода (PIT) — это тип доверительного фонда дополнительных потребностей (SNT), который обычно используется для людей любого возраста с ограниченными возможностями. Он позволяет физическому лицу ежемесячно отправлять избыточный доход в траст (PIT), учрежденный различными некоммерческими агентствами по всему штату. Затем этот доход можно подать на нужды, не покрываемые Medicaid, такие как расходы на жилье (например, налоги на недвижимость, аренда, коммунальные услуги), дополнительный уход за частным домом, расходы на поездку и развлечения, гонорары адвокатам и расходы на проживание.В отличие от традиционных SNT, после смерти человека любой избыточный доход остается за трастом. Следует отметить, что определение инвалидности для квалификации PIT охватывает как психические, так и физические недуги, которые могут даже включать артрит. Кроме того, ветераны должны проконсультироваться с Департаментом по делам ветеранов относительно доступности помощи и ухода на дому, которые могут включать супруга, если ветеран умер.

7. Что такое договор с опекуном?

Соглашение о попечительстве включает письменный договор, в котором одна сторона получает компенсацию за предоставление ухода другой стороне по месту жительства, а не в доме престарелых.Хотя лицо, осуществляющее уход, должно платить подоходный налог с полученных денег (а плательщик должен платить применимые налоги на заработную плату), суммы, уплаченные в соответствии с этим соглашением, не будут считаться безвозмездным переводом. Когда оплачиваемый опекун является членом семьи, необходимо получить независимую оценку от местного поставщика услуг по уходу на дому, чтобы определить, что вознаграждение, выплачиваемое опекуну, является разумным.

8. Как различные типы трастов влияют на право на участие в программе Medicaid?

Два типа доверительных отношений inter vivos или живых трастов могут быть созданы одним или несколькими праводателями / создателями (например,г., муж и жена). В отзывном трасте доход и активы рассматриваются как полностью доступные ресурсы при оценке потребностей Medicaid, потому что создатели траста могут получить доступ к принципалу в любое время. Таким образом, кредитор (включая Medicaid) берет на себя роль бенефициара и может получить все преимущества, которые это лицо имеет доступ к получению в соответствии с документом.

Безотзывный жизненный траст (ILT) предоставляет создателям ограниченные преимущества, такие как только доход.Затем этот доход доступен для Medicaid, но не для основного основного долга (при условии, что истек 60-месячный период ретроспективного анализа). Кроме того, такой траст может распределять доход и даже основной капитал среди других членов семьи для их здоровья, образования, содержания и поддержки (так называемый «разбрызгивающий траст»), причем такое распределение осуществляется по усмотрению попечителя. Кроме того, если создатель участвует в программе Medicaid дома или в доме престарелых, распределение дохода может быть прекращено по прошествии 60 месяцев с момента исполнения и финансирования ILT.

В отличие от живых трастов, завещательный траст создается в момент смерти первого супруга либо на языке индивидуальной воли, либо в формулировке одного из двух живых трастов, описанных выше. Medicaid будет рассматривать только те льготы в рамках этого типа траста, которые должны быть выплачены пережившему супругу, но не те, которые являются дискреционными. 60-месячный ретроспективный анализ не применяется, поскольку эти трасты финансируются на момент смерти.

9. Какие варианты планирования существуют в отношении личного проживания?

Если оба супруга должны были попасть в дом престарелых, существуют две стратегии защиты недвижимого имущества, используемого в качестве личного жилья, от Medicaid (при условии 60-месячного периода ретроспективного анализа).Первый — это договор о пожизненном имуществе, в котором физическое лицо оформляет и регистрирует акт, который резервирует и сохраняет пожизненное использование собственности, определяя, например, любых детей в качестве оставшихся лиц, которые станут правообладателями после смерти обоих родителей. Второй — это безотзывный живой траст по защите активов Medicaid (MAPT), в котором резиденция переименовывается в траст, обеспечивая пожизненное использование недвижимости создателям траста, которые не являются попечителями. Как и в случае с пожизненным имуществом, титул переходит к назначенным членам семьи после смерти создателей траста.MAPT должен быть структурирован как траст доверителя в соответствии с разделом 671 IRC, чтобы получить налоговые льготы, указанные в вопросе 10 ниже.

10. Каковы преимущества Life Estate или MAPT?

Во-первых, любая стратегия позволяет избежать завещания активов с новым названием. Во-вторых, в соответствии с разделом 2036 Налогового кодекса (IRC) будущие получатели недвижимости получают льготную ставку, чего не было бы, если бы дом был подарен детям прямо при жизни.В-третьих, передающая сторона сможет сохранить любые льготы по налогу на недвижимость, например, те, которые доступны для ветеранов или пожилых людей. В-четвертых, передающий может сохранить ограниченное право назначения (LPOA) в своей документации по наследству, чтобы изменить конечных получателей собственности среди членов семьи. Из-за LPOA передача места жительства считается неполным подарком, в результате чего нет необходимости подавать налоговую декларацию на передачу. Наконец, если недвижимость продается до того, как она в конечном итоге переходит к остальным бенефициарам, исключение прибыли для личного проживания в соответствии с разделом 121 IRC будет доступно из-за использования LPOA.В случае пожизненного имущества без LPOA, актуарные таблицы IRS должны использоваться для расчета исключения прибыли. Для MAPT полное исключение будет доступно, если документ структурирован как траст доверителя в соответствии с разделом 671 IRC.

Хотя общественный супруг (а) обязан оказывать финансовую поддержку находящемуся в учреждении супругу (а), можно подать заявление, чтобы избежать этой финансовой ответственности; это называется «отказом от супруга».

11. Каковы преимущества MAPT перед Life Estate?

Во-первых, если кто-либо из детей, которые являются бенефициарами после смерти пожизненных арендаторов (т.е., остальные) должны были наложить залог (например, на основании судебного решения), это могло быть подано в отношении имущества, на которое распространяется пожизненное имущество. Это отрицательно скажется на праве собственности, если недвижимость впоследствии будет продана или рефинансирована в течение периода взыскания судебного решения. Дети могут столкнуться с другими проблемами, такими как развод или банкротство. В любом случае родители как пожизненные арендаторы никогда не могут быть лишены права на проживание при жизни. Ни одно из этих событий не влияет на недвижимость, принадлежащую MAPT.

Во-вторых, если имущество, подлежащее пожизненному наследству, будет продано до смерти пожизненного арендатора (даже после истечения 60-месячного периода ретроспективного анализа), Medicaid будет стремиться получить чистую выручку после тех, которые причитаются оставшимся лицам на основе Актуарные таблицы IRS стоимости процентов пожизненного арендатора.

В-третьих, в то время как пожизненный арендатор находится в учреждении, если недвижимость сдана в аренду (третьей стороне или по запросу Medicaid из-за проживающего там члена семьи, не являющегося супругом), должен выплачиваться доход от аренды (за вычетом операционных расходов) от собственности. в дом престарелых, чтобы сохранить право на участие в программе Medicaid.

Наконец, активы, зарегистрированные от имени MAPT, не ограничиваются личным местом жительства; например, инвестиционные активы могут быть частью траста, с распределением дохода (но не основной суммы), выплачиваемого создателям траста. Передача активов в MAPT имеет дополнительное преимущество, поскольку активы получают повышенную базу подоходного налога в случае смерти, в отличие от прямой передачи детям в течение жизни, когда будут применяться правила базовой передачи.

12. Что такое отказ от супруга?

Хотя общественный супруг (а) обязан оказывать финансовую поддержку находящемуся в учреждении супругу (а), можно подать заявление, чтобы избежать этой финансовой ответственности; это называется «отказом от супруга».«После подачи отказа заявитель, который в противном случае соответствует требованиям, теперь немедленно имеет право на участие в программе Medicaid. Однако округам Нью-Йорка разрешено добиваться получения выплаченных пособий по программе Medicaid. На практике результаты этих усилий были разными. Даже если сбор будет успешным, супругу по месту жительства потребуется только возместить округу расходы по ставке Medicaid, которая меньше, чем если бы средства были выплачены непосредственно дому престарелых.

13. Какие есть права на апелляцию?

Если было отказано в праве на участие в программе Medicaid, физическое лицо может подать «Заявление о пересмотре».Если это не увенчается успехом, может быть проведено беспристрастное слушание из-за «неоправданных трудностей». Такое слушание могло бы рассмотреть необходимость сохранения избыточных активов, чтобы у супруга по месту жительства было достаточно суммы, разрешенной в качестве пособия по доходу, или вопрос о разделенных активах во втором браке.

14. Какие стратегии доступны для лиц, собирающихся попасть в дом престарелых?

Хотя планирование должно происходить за годы до поступления в дом престарелых, у людей действительно есть возможность в последнюю минуту в отношении избыточных активов (т.е., превышающие норму ресурсов и льготы). Физическое лицо в такой ситуации может использовать квалификационный простой вексель (QPN), отвечающий следующим четырем параметрам:

• Срок погашения актуарно обоснован в зависимости от возраста человека, который собирается поступить в дом престарелых.
• Выплаты равны в течение срока ссуды, без каких-либо отсрочки или дополнительных выплат.
• Взимаемая процентная ставка является разумной.
• В примечании говорится, что он не может быть отменен в случае смерти кредитора и что платежи будут по-прежнему выплачиваться в наследство умершего.

Все активы сверх применимых надбавок будут переданы членам семьи заявителем Medicaid. Примерно половина переведенной суммы будет включена в QPN, составленную членами семьи, подлежащую выплате заявителю, с периодом погашения, заканчивающимся по истечении срока дисквалификации. Ежемесячный платеж по ссуде (наряду с любым другим доходом заявителя) будет использоваться для оплаты дома престарелых каждый месяц на частной основе. В результате средства, использованные для оплаты дома престарелых и срока дисквалификации, заканчиваются одновременно (т.e., когда активы / ресурсы заявителя должны быть ниже уровня пособия Medicaid в размере 15 150 долларов США для индивидуальных заявителей или 138 750 долларов США для заявителей JSA).

15. Какие существуют варианты страхования долгосрочного ухода (LTCI)?

Опции для LTCI включают следующее:

• Традиционный LTCI
• Гибридные полисы страхования жизни / аннуитета с LTCI
• Политика партнерства штата Нью-Йорк.

Многие штаты, включая Нью-Йорк, предлагают вариант партнерства LTCI, в котором участвуют три стороны: застрахованный, штат и страховая компания.Застрахованный должен приобрести договор с минимальным периодом выплаты пособий. При поступлении в дом престарелых страховая компания покрывает расходы в соответствии с ограничениями контракта. Если застрахованный по-прежнему находится в доме престарелых после периода страхового покрытия, штат не требует конфискации какого-либо семейного имущества, хотя в качестве взноса ожидается 25% дохода сверх ежемесячного пособия для супруга по месту жительства. Если человек холост, можно удержать только 50 долларов дохода в месяц. Приложение иллюстрирует различные политики Партнерства штата Нью-Йорк.

Экспонат

Партнерство штата Нью-Йорк по доступным планам долгосрочного ухода

Хотя планирование должно происходить за годы до поступления в дом престарелых, у людей действительно есть возможность в последнюю минуту в отношении избыточных активов.

Обычный полис LTCI, не являющийся партнерским, обеспечивает заявленную выгоду в течение приобретенного периода. Расходы в доме престарелых, понесенные в случае нехватки пособий по полису или по истечении периода страхового покрытия, будут иметь необходимый вклад в виде активов и дохода в соответствии с правилами Medicaid.Следовательно, для этих типов полисов рекомендуется 60-месячный период страхового покрытия, при этом любые безвозмездные переводы должны происходить до выдачи полиса.

LTCI дает несколько налоговых преимуществ. Во-первых, годовые страховые взносы вычитаются как медицинские расходы (с учетом ограничений AGI) с индивидуальными долларовыми ограничениями. Например, человек в возрасте 60–69 лет может вычесть 4160 долларов в 2018 году, а любой человек старше 70 лет может вычесть до 5200 долларов. Обратите внимание, что расходы на лечение в доме престарелых и на дому имеют право на вычет в той степени, в которой они связаны с медицинской точки зрения (в отличие от ухода за детьми).В Процедуре 2016-55 о доходах рассматривается вопрос налогообложения суточных, выплачиваемых застрахованным лицам, если они превышают соответствующие расходы.

Кроме того, самозанятые лица могут вычитать взносы LTCI с одинаковыми долларовыми лимитами в зависимости от возраста. Если премия LTCI выплачивается работодателем за работника или супруга, она представляет собой дополнительное пособие, не облагаемое налогом, и не подлежит FICA. Кроме того, безналоговые выплаты (в пределах индивидуальных лимитов) могут производиться со сберегательного счета для здоровья (HSA), но не с гибкого сберегательного счета (FSA).Кроме того, когда полис страхования жизни (включая полис в рамках полиса LTCI) обеспечивает ускоренное получение пособия на жизнь неизлечимо больным, эти доходы могут не облагаться налогом, если смерть ожидается в течение 24 месяцев в соответствии с разделом 101 IRC. Наконец, в Нью-Йорке, существует налоговая скидка в размере 20% для страховых взносов, уплаченных за квалифицированные полисы LTCI.

16. Когда следует покупать политику LTCI, не являющуюся партнерством?

Необходимо определить, получен ли доход человека от плодов труда (FOL) или плодов капитала (FOC).Первый включает пенсионный доход; последний зарабатывается на инвестициях. Доход FOL не может быть отделен от физического лица и доступен Medicaid, если он превышает применимое пособие. Напротив, перевод базового капитала (например, акций или банковских счетов) приводит к тому, что доход FOC перекладывается на нового получателя в соответствии с правилом «имя на чеке». Этот расчет уменьшит степень влияния дохода на дом престарелых и претензии по программе Medicaid. Следовательно, если расчеты показывают, что значительная часть дохода человека по свободному доступу от большой пенсии будет подлежать перечислению в Medicaid 25% от сверхдохода, следует рассмотреть возможность приобретения полиса без партнерства.Политика непартнерства развивалась с годами, что привело к предложениям с гибридными функциями, в которых физическое лицо в обмен на первоначальную выплату единовременного взноса будет получать страхование жизни вместе с LTCI; некоторые включают возмещение премии после выдачи полиса.

17. Что необходимо учитывать при рассмотрении политики LTCI?

Помимо рейтинга страховой компании, стоимость полиса должна быть сопоставлена ​​со следующими типичными характеристиками:

• Ежедневное пособие на дому для престарелых и уход на дому (по сравнению с местными ставками)
• Количество лет, в течение которых выплачиваются пособия, или максимальная общая сумма пособий
• Процент ежедневного пособия, которое может быть использовано для оплаты услуг по уходу на дому
• Первоначальный период ожидания или исключения до получения права на льготы
• Специальное покрытие для лечения болезни Альцгеймера и родственных заболеваний
• Корректировка ежедневного пособия на инфляцию (т.е., простые или сложные проценты)
• Скидка на совместный супружеский полис
• Отказ от премиум-функции
• Если политика LTCI является партнерской, то последствия выезда из штата.

Учитывая вероятность возможного долгосрочного заболевания среди пожилых людей, LTCI должен рассматриваться всеми, кроме тех, кто находится в любом крайнем экономическом масштабе (после принятия во внимание потенциального риска активов и дохода в случае, если один или оба супруга являются институционализированы).

18. Какие рекомендации по планированию недвижимости следует рассмотреть?

Вместе с членами семьи профессиональные консультанты должны изучить последнее завещание и завещание пожилой пары и рассмотреть возможность изменения завещания «Я люблю тебя» (т.е. завещания, в котором все передается непосредственно оставшемуся в живых супругу) на завещание, ограничивающее доверие. раздача для «здоровья, образования, содержания и поддержки пережившего супруга».

Аналогичным образом, следует проверять назначение бенефициаров на имущество, не являющееся наследником наследства, такое как страхование жизни и аннуитеты, чтобы избежать выплаты, например, выручки в случае смерти по полису страхования жизни непосредственно пережившему супругу.Опять же, использование завещательного траста, как описано выше, может быть уместным.

Если завещание «Я люблю тебя» находится на испытательном сроке, следует рассмотреть возможность защиты активов в будущем путем подачи заявления об отказе от ответственности или отказа от супруга (который может быть полным или частичным) в течение девяти месяцев после смерти.

В то время как пожилой человек по-прежнему является компетентным, советники должны проверить доверенность, чтобы убедиться, что в ней разрешены подарки, превышающие федеральное освобождение от налога на дарение.

Хотя лицо более старшего возраста по-прежнему является компетентным, советники должны проверить доверенность, чтобы убедиться, что она разрешает подарки, превышающие федеральное освобождение от налога на дарение, и назначают агента-преемника после основного, поскольку это лицо обычно является супругом человека.Эта концепция также применима к отдельному прокси-серверу здравоохранения.

19. Какие существуют стратегии защиты активов?

Перед подачей заявки на Medicaid («моментальный снимок») необходимо рассмотреть следующие сценарии.

Следует рассмотреть возможность покупки аннуитета Medicaid (т.е. немедленного аннуитета, который является безотзывным и не передаваемым), не имеющего денежной или выкупной стоимости и не допускающего снятия основной суммы. Аннуитетный договор должен обеспечивать ежемесячный доход в течение периода, не превышающего актуарную ожидаемую продолжительность жизни аннуитетного собственника; доход, полученный от аннуитета, должен использоваться для покрытия расходов дома престарелых.В случае смерти лица, выплачивающего аннуитет, до окончания периода выплаты аннуитета, бенефициар-правопреемник по полису получит оставшиеся взносы. Эта стратегия может превратить неиспользованный избыточный актив в поток доходов, на который распространяются более либеральные правила удержания доходов супругов в сообществе. При приобретении аннуитета Нью-Йорк должен быть указан в качестве основного получателя по крайней мере той суммы Medicaid, которая была выплачена от имени институционализированного лица, если только в нем нет супруга (-и) по месту жительства, несовершеннолетнего или ребенка-инвалида.В этом случае необходимо лишь указать Нью-Йорк в качестве правопреемника-бенефициара. Следовательно, использование аннуитета может принести пользу пережившему супругу, если владелец проживает недостаточно долго для получения всех применимых пожизненных пособий.

Активы, освобожденные от налогов, по программе Medicaid могут быть преобразованы в активы, освобожденные от налогов. Супруг из общины мог купить более просторное личное жилье (до 858 000 долларов в виде собственного капитала) или внести улучшения в капитальный ремонт. Этот инструмент планирования также применим к покупке нового автомобиля или личного имущества (например, мебели).

При использовании MAPT он должен быть оформлен как траст доверителя в соответствии с разделом 671 IRC, чтобы избежать налогообложения, когда актив, такой как неквалифицированный аннуитет, переименовывается в MAPT, или сохранить полное исключение налога на прибыль согласно разделу 121 IRC для основного места жительства.

Все индивидуальные и совместные активы на имя институционального супруга сверх единого денежного пособия в размере 15 150 долларов США должны быть переданы супругу по месту жительства или MAPT на основе концепций планирования, обсуждаемых здесь.Если передача единственного или совместного интереса в личном жилище супругу по месту жительства осуществляется до подачи заявки на участие в программе Medicaid, она может быть продана после утверждения программы Medicaid, при этом выручка от продажи остается в качестве актива, освобожденного от налогообложения. Если есть другие совместные активы, которые находились во владении лица, не являющегося супругом, не менее пяти лет, совладелец может подписать заявление об отказе в продаже собственности.

Ликвидные ресурсы могут использоваться для погашения потребительских долгов, таких как ипотека личного жилья, а также для предоплаты участков для захоронения заявителя и членов его семьи и расходов на похороны (включая склеп).

Заявитель и супруг (а) по месту жительства могут вносить вклад в новый или существующий пенсионный план, поскольку он не является счетным активом, если он имеет статус периодической оплаты; тем не менее, любые распределения должны применяться к стоимости обслуживания. Для лиц старше 70½ лет пенсионный счет будет освобожден от уплаты налога, если выплачиваются RMD (или, как указано в вопросе 2 выше, более высокая сумма в некоторых округах Нью-Йорка на основе Таблицы ожидаемой продолжительности жизни социальных служб). Для лиц моложе 70½ лет периодические выплаты также должны основываться на этой таблице.

Право собственности на любое срочное страхование жизни, в котором заявитель выступает в качестве застрахованного, следует изменить, указав в качестве нового владельца и выгодоприобретателя траст по страхованию жизни (т. Е. Не MAPT). Затем вырученные средства будут распределены между оставшимся в живых супругом в соответствии с установленными стандартами, указанными в разделе 2041 IRC, или, если они еще не живы, детям. Эта стратегия также применима к любому полису на протяжении всей жизни после принятия во внимание его возвратной стоимости наличными.

Психически или физически неполноценным лицам, обращающимся за помощью на дому и имеющим избыточный доход, следует подумать о внесении суммы, которая в противном случае лишила бы возможности страхового покрытия НДФЛ (см. Вопрос 6).Аналогичным, но более ограниченным устройством для людей с ограниченными возможностями является учетная запись «Достижение лучшей продолжительности жизни» (ABLE).

20. Каковы источники дополнительной информации?

Следующие ресурсы предоставляют дополнительную информацию: